مالیات کارتخوان

یکی از قوانین جدید مالیاتی که در سال‌های اخیر طرح آن عنوان شد و به تصویب رسید مالیات دستگاه‌های پز و کارتخوان است. این قانون توسط سازمان امور مالیاتی به مودیان اعلام گردید و به موجب آن تمام دارندگان دستگاه‌های پوز در سراسر کشور موظف به ثبت نام در سازمان امور مالیاتی هستند. دستگاه‌هایی که در این سامانه ثبت نشوند مسدود می‌شوند و به این ترتیب کلیه افرادی که مجبور به استفاده از این دستگاه‌ها هستند باید مالیات کارتخوان خود را پرداخت نمایند. اگر شما هم دوست دارید بیشتر با این موضوع آشنا شوید و مراحل دریافت کد مالیاتی دستگاه کارتخوان را یاد بگیرید به شما پیشنهاد می‌کنیم تا انتهای این مقاله در کنار ما بمانید.

مالیات کارتخوان ( مالیات دستگاه پوز)

به دلیل تغییراتی که در قوانین و تبصره‌های مالیاتی ایران ایجاد می‌شود، معمولا مودیان در زمینه‌های مختلف بیم و نگرانی از نحوه تنظیم اظهارنامه مالیاتی و انجام امور مالی و حساب‌داری خود دارند. اطلاع دقیق و به‌ موقع از همه جزئیات این تغییرات که معمولا هرساله به صورت بخشنامه‌هایی مجزا به مراجع مربوطه ابلاغ می‌شوند، برای همه مودیان کاری سخت و پیچیده است. به‌خصوص که معمولا این بخشنامه‌ها پیچیده و مبهم هستند. به همین دلیل توصیه می‌شود که صاحبان مشاغل بزرگ و کوچک، برای انجام امور مالی خود از مشاوره مالیاتی کمک بگیرند. یکی از مواردی که معمولا شامل این نگرانی‌ها می‌شود، پایانه‌های فروش است. این پایانه‌ها که امکان پرداخت غیرنقدی را فراهم می‌کنند در دو گروه دستگاه کارتخوان (دستگاه پز) و درگاه‌های بانکی قرار می‌گیرند. اما تقریبا تمامی صاحبان مشاغل (اینترنتی یا حضوری) که از پایانه‌های فروش استفاده می‌کنند، درمورد مالیات کارتخوان (دستگاه پز)  و درگاه های بانکی دچار سردرگمی می‌شوند. در ادامه کمی بیشتر در این خصوص صحبت می‌کنیم. با ما همراه باشید.

مالیات دستگاه کارت خوان چیست؟

اگر بخواهیم به تاریخچه قانون مالیات کارتخوان بپردازیم باید بگوییم اولین بار در سال ۱۳۹۸ قانونی با عنوان قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان توسط مجلس به تصویب رسید. در این قانون و به طور ویژه در بند ۱۱ مشخص شده است که بانک مرکزی موظف است با همکاری اداره مالیات به هر دستگاه کارتخوان یک شناسه یکتا بدهد.

وقتی شناسه یکتا به دستگاه اختصاص پیدا کند هر تراکنشی که با دستگاه انجام شود به منزله کسب درآمد است و مشمول مالیات قرار می‌گیرد. اینکه دستگاه پز سیار است یا خیر، هیچ تفاوتی در ثبت نام شما در سامانه امور مالیاتی ایجاد نمی‌کند و تمام تراکنش‌های شما که از طریق دستگاه پوز صورت گرفته است توسط بانک مرکزی به سامانه امور مالیاتی ارسال می‌شود.

بنابراین تمام کسانی که از این دستگاه‌ها در کسب و کار خود استفاده می‌کنند باید مالیات دستگاه خود را پرداخت نمایند. برای پرداخت مالیات لازم نیست کار خاصی انجام دهید. فقط کافی است در سامانه امور مالیاتی به آدرس tax.gov.ir ثبت نام نمایید.

بعد از ثبت نام یک کد مالیاتی دریافت می‌کنید و نحوه محاسبه مالیات نیز مانند مالیات مشاغل است و توسط ممیزان مالیاتی بررسی می‌گردد. بنابراین هر فردی که دستگاه کارتخوان دارد باید در سامانه مالیاتی ثبت نام کند در غیر این صورت دستگاه کارتخوانش مسدود خواهد شد.

میزان مالیات کارتخوان 1401 چقدر و چند درصد است؟ و چگونه محاسبه می شود

برای اینکه بتوانیم به بررسی مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۱ بپردازیم باید بدانید که با دو حالت متفاوت روبه‌رو خواهیم شد. حالت اول این است که صاحب دستگاه کارتخوان کار ثبت نام خود را در سامانه امور مالیاتی انجام داده است. حالت دوم هم مربوط به افرادی است که دستگاه کارتخوان دارند اما نسبت به ثبت نام خود در این سامانه اقدامی نکرده‌اند. با توجه به این شرایط مالیات در نظر گرفته شده برای هر گروه متفاوت از دیگری خواهد بود.

اگر فردی که صاحب کسب و کار است و دارنده دستگاه پوز نیز است نسبت به ثبت نام خود اقدام کرده است میزان مالیاتش مانند مالیات مشاغل محاسبه خواهد شد. با توجه به دسته بندی گروه‌های شغلی میزان مالیات بین ۰ تا ۲۵ درصد متغیر خواهد بود. کسانی‌که ثبت نامشان را کامل کرده‌اند مالیات اضافه‌ای پرداخت نخواهند کرد و از این تراکنش‌ها برای بررسی صحت اطلاعات ارائه شده در اظهارنامه استفاده می‌شود.

پس مشخص شد که مالیات این افراد برای دستگاه پوز صفر خواهد بود و مالیاتی که برای مشاغل محاسبه می‌شود را پرداخت خواهند کرد. مگر اینکه مغایرتی در داده‌های ارائه شده در اظهارنامه و اطلاعات به دست آمده از تراکنش‌های بانکی برای اداره مالیات محرز شود.

اما برای دسته دوم که ثبت نام خود را انجام نداده‌اند باید بدانند که علاوه بر مالیات مشاغل موظف به پرداخت مالیات کارتخوان هم می‌شوند. این کار به منظور اعمال جریمه برای افرادی است که نسبت به قانون و ثبت نام خود کوتاهی کرده‌اند صورت می‌گیرد. پس برای اینکه درگیر پرداخت مالیات اضافه نشوید باید هر چه سریع‌تر نسبت به ثبت نام خود در سامانه مالیاتی اقدام نمایید.

گروه‌های شغلی عبارتند از خدماتی، بازرگانی و تولیدی و بسته به میزان  درآمدشان مالیات برای آن‌ها مشخص می‌گردد. برای درآمدهای ۵۰ میلیون تومان وکمتر ۱۵ درصد، برای درآمدهای ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان ۲۰ درصد و برای درآمدهای ۱۰۰ میلیون تومان به بالا نیز ۲۵ درصد مالیات محاسبه خواهد شد. البته لازم به ذکر است که بعضی از شرکت‌های تولیدی و خدماتی از پرداخت مالیات معاف هستند.

روش استعلام مالیات کارتخوان

برای اینکه بتوانید از میزان مالیات خود مطلع شوید و یا مالیات کارتخوان خود را استعلام بگیرید باید از سامانه مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir کمک بگیرید. در این سامانه کلیه دستگاه‌های کارتخوانی که به نام شما ثبت است به شما نمایش داده می‌شود. برای اینکه بتوانید استعلام دستگاه خود را از سایت بگیرید در قدم اول ادرس اینترنتی ذکر شده را وارد کرده و وارد سایت اداره مالیات شوید.

سپس باید در سایت ثبت نام کنید و برای پیش ثبت نام یا ثبت نام اقدام کنید. سپس یکی از گزینه‌های مربوط به شخص حقیقی یا حقوقی را انتخاب کنید. به انتهای صفحه بروید و روی گزینه ثبت نام کلیک نمایید. موارد گفته شده را مطالعه کنید و گزینه ورود را بزنید.

حالا برای اینکه بتوانید کارتخوان خود را ثبت کنید گزینه پیش ثبت نام جدید را بزنید.

صفحه جدیدی به شما نمایش داده می‌شود. در این صفحه شماره همراه و کد پستی خود را وارد کنید.

سپس نام کاربری و رمز عبور به شماره موبایلی که به سامانه داده‌اید ارسال می‌شود و کار پیش ثبت نام شما تمام می‌شود.

ثبت مالیاتی دستگاه کارتخوان

اگر فردی دستگاه کارتخوان دارد و از طریق آن به کسب درآمد مشغول است و در سامانه امور مالیاتی نیز ثبت نام نکرده است اطلاعات تراکنش‌های بانکی انجام شده از طریق دستگاه به سازمان امور مالیاتی ارسال می‌گردد. ممیزان با محاسبه مالیات با توجه به درآمد میزان مالیات کارتخوان را حساب کرده و مودی موظف به پرداخت آن است. در نتیجه ثبت نام نکردن افرادی که دارای کارتخوان هستند به جز پرداخت جریمه و مالیات اضافه دستاورد دیگری برای مودی به همراه ندارد.

بنابراین تمام افرادی که دارای دستگاه پوز سیار و غیر سیار هستند باید ثبت نام خود را انجام دهند.  برای این کار در قسمت سرچ گوگل خود عبارت « سامانه مودیان مالیاتی» را وارد کنید. سپس لینک‌هایی که گوگل برای شما می‌آورد را بررسی کنید و روی لینک tax.gov.ir کلیک کنید.

حالا وارد صفحه اصلی سایت tax.gov.ir شوید و گزینه پیش ثبت نام و ثبت نام مالیاتی را بزنید. حالا صفحه‌ای برای شما باز می‌شود و به شما خلاصه‌ای از روند ثبت نام را نشان می‌دهد. برای اینکه بتوانید پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان خود تشکیل دهید باید روی گزینه ورود به ثبت نام که به رنگ قرمز مشخص شده است کلیک کنید.

حالا یک صفحه جدید برای شما باز می‌شود که در آن باید نوع مودی را مشخص کنید که آیا شما به عنوان شخص حقیقی هستید یا حقوقی. در ادامه اگر شخص حقیقی هستید شماره ملی و اگر حقوقی هستید شناسه ملی شرکت را وارد کنید و در کادر مربوط به کد امنیتی عبارتی که مشخص شده است را درج کنید.

برای ادامه کار پیش ثبت نام مالیات کارتخوان ۱۴۰۱ روی گزینه پیش ثبت نام جدید کلیک کنید و به صفحه جدید بروید.

صفحه جدیدی که برای شما باز شده است مربوط به پیش ثبت نام است و در آن دو کادر برای ورود شماره همراه و کدپستی به چشم می‌خورد. اطلاعات خود را وارد کنید و گزینه پیش ثبت نام جدید را بزنید.

در اینجا کار مراحل ثبت نام دستگاه کارتخوان تمام می‌شود. به شماره‌ای که به سیستم وارد کرده‌اید یک پیام ارسال می‌شود که شامل نام کاربری و رمز عبور است. این پیام به شما نشان می‌دهد که کار ثبت نام شما با موفقیت انجام شده است.

باید این رمز عبور و نام کاربری را در جایی یادداشت کنید و از آن به خوبی نگهداری کنید. زیرا هر بار که بخواهید وارد سایت اداره مالیات شوید به این دو رمز احتیاج دارید.

کد مالیاتی کارتخوان چیست و چگونه باید آن را دریافت کرد

برای اینکه بتوانید کد مالیاتی برای دستگاه کارتخوان خود بگیرید اول باید مطابق با روشی که برای شما بیان کردیم در سایت ثبت نام نمایید. بعد از ثبت نام وارد سامانه tax.gov.ir شوید. یک گزینه به نام پیش ثبت نام جدید در پایین صفحه مشاهده می‌شود. روی آن کلیک کنید.

یک صفحه برای شما باز می‌شود که شامل پیام‌های درج شده‌ای با رنگ قرمز است. این موارد را مطالعه کنید و تمام موارد لازم را تکمیل کنید.

در این مرحله باید محل اقامت خود را از روی نقشه‌ای که برای شما باز می‌شود مشخص کنید. البته در نظر بگیرید که باید محل کسب خود را روی نقشه پیدا و مشخص کنید. حالا روی گزینه ثبت بزنید و به صفحه بعدی بروید.

در این صفحه باید اطلاعات مربوط به شغل و اتحادیه‌های صنفی مرتبط با شغل خود و سایر مواردی که در کادرها مشخص شده است را وارد کنید. گزینه ثبت را بزنید و به ادامه مراحل ثبت نام برای مالیات کارتخوان خود را انجام دهید.

در صفحه بعدی در مورد وضعیت مالیات بر ارزش افزوده از شما سوال پرسیده می‌شود. بسته به معاف یا مشمول بودن گزینه درست را انتخاب کنید. در پایین صفحه گزینه ثبت را بزنید.

حالا باید اطلاعاتی که وارد کرده‌اید را تایید کنید تا سیستم به شما کد رهگیری بدهد.

در صفحه بعدی می‌توانید کد مالیاتی که به دستگاه کارتخوان شما اختصاص داده شده است را مشاهده کنید. باید کد رهگیری که همان کد پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان خود را تایید کنید. در این مرحله کار دریافت کد مالیاتی دستگاه کارتخوان شما به پایان رسیده است.

ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان شاپرک

برای اینکه بتوانید ثبت نام مالیاتی دستگاه کارتخوان شاپرک را انجام دهید قبل از هر کار باید وارد سایت اداره مالیات به ادرس اینترنتی tax.gov.ir شوید. سپس روی گزینه پیش ثبت نام کلیک کنید و مطابق با مراحلی که در سایت آورده شده است کار ثبت نام خود را انجام دهید.

برای اینکه کار ثبت نام شما به درستی انجام شود در وارد کردن اطلاعات دقت کنید. به ویژه در هنگام ورود شماره موبایل دقت کنید که موبایل خود را به درستی وارد کنید. زیرا پیامک رمز ورود و نام کاربری به همان شماره ارسال می‌گردد. لازم است بدانید کلیه مراحل ثبت نام برای پرداخت مالیات کارتخوان دستگاه شاپرک مطابق با روش‌ گفته شده قبلی است و تفاوتی در آن وجود ندارد.

لغو مالیات کارتخوان چگونه انجام می‌شود؟

برای اینکه بتوانید مالیات دستگاه کارتخوان خود را لغو کنید ابتدا باید وارد سایت ادره مالیات به آدرس tax.gov.ir شوید. سپس باید رمز عبور و نام کاربری خود را وارد کنید.

شما می‌توانید به عنوان شخص حقیقی یا حقوقی وارد سامانه شوید و درخواست خود را ثبت کنید. برای اشخاص حقیقی کد ملی و برای اشخاص حقوقی درج شناسه ملی الزامی است.

یک کد امنیتی نیز به شما نمایش داده می‌شود که باید آن را در کادر مربوط به خودش وارد کنید.

برای اینکه بتوانید مالیات دستگاه کارتخوان خود را لغو کنید به قسمت ساماندهی پذیرنده‌های بانکی بروید. در این قسمت می‌توانید تمام دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌هایی الکترونیکی که به نام شما ثبت هستند را مشاهده نمایید.

همچنین می‌توانید دستگاه‌هایی که قبلا ثبت کرده‌اید و به پرونده مالیاتی شما متصل هستند را هم مشاهده نمایید. در پایین صفحه‌ای قسمتی وجود دارد که شما می‌توانید دستگاه‌های کارتخوان معرفی شده به بانک مرکزی را مشاهده کنید و آن‌ها را غیر فعال کنید.

برای این کار یک آیکن تعبیه شده است که درخواست غیرفعال سازی نام دارد. بنابراین اگر شما نیاز دارید تا غیرفعال‌سازی دستگاهی را اعلام کنید از این طریق می‌توانید آن را انجام دهید.

پیامدهای عدم ثبت دستگاه پوز در سامانه مالیاتی

موضوعی که باید کاملا به آن توجه کنید این است که تمامی تراکنش‌هایی که از شبکه شاپرک انجام می‌شود و یا توسط دستگاه پوز منتقل می‌گردد از نظر اداره مالیات درآمد محسوب می‌گردد و مشمول پرداخت مالیات است.

شما به عنوان صاحب دستگاه پوز برای اینکه بتوانید مالیات کارتخوان خود را پرداخت کنید و درگیر جریمه‌های مالیاتی نشوید باید به سایت امور مالیاتی مراجعه کنید و در این سایت ثبت نام نمایید. برای هر دستگاه کارتخوانی یک کد یا شناسه یکتا تعریف شده است که به پرونده مالیاتی شما متصل می‌شود. به این نکته توجه کنید که خود دستگاه کارتخوان مشمول پرداخت مالیات اضافه نیست و بیشتر برای تایید مندرجات و اعتبار سنجی اطلاعات درج شده شما  در اظهارنامه مالیاتی است. زیرا اداره مالیات از طریق بانک مرکزی به تمام تراکنش‌های مالی شما دسترسی دارد. بنابراین عدم ثبت نام شما باعث می‌شود مشمول پرداخت جریمه شوید.

کارتخوان بدون مالیات

یکی از اصلی‌ترین منابع درآمدی هر دولتی در هر جای دنیا از طریق پرداخت مالیات صاحبان کسب و کار تامین می‌گردد. از این نظر این موضوع برای اداره مالیات بسیار مهم است و اکثر ارگان‌های دولتی وظیفه دارند مودیان مالیاتی را شناسایی کنند. یکی از مواردی که اداره مالیات در سال ۱۳۹۸ آن را مشمول پرداخت مالیات نمود دستگاه‌های کارتخوان است.

تعداد بیش از ۱۲ میلیون کارتخوان در سطح کشور موجود است که حدود یک چهارم آن‌ها به دلیل عدم ثبت نام در سامانه امور مالیاتی مسدود شده‌اند. در این میان به دلیل نیاز صاحبان کسب و کار به دستگا‌ه‌های پوز افرادی اقدام به سودجویی نموده‌اند.

این افراد با توجه به اینکه می‌دانند بسیاری از صاحبان مشاغل به دنبال این هستند که به نوعی مالیات ندهند عنوان کرده‌اند که دستگاه‌های کارتخوان معاف از مالیات دارند. بنابراین با تهیه این دستگاه‌ها افراد دیگر ضرورتی برای پرداخت مالیات کارتخوان نخواهند داشت.

اما همچین موردی واقعیت ندارد و هیچ دستگاه پوزی معاف از مالیات نیست. باید بدانید که اگر به اداره مالیات اعلام نکنید که دستگاه پوز دارید کتمان درآمد محسوب می‌شود و به نوعی فرار مالیاتی است. از این رو مشمول جریمه نیز خواهد شد. بنابراین با توجه به اینکه تمام تراکنش‌های شما از طرف بانک مرکزی به اداره مالیات ارسال می‌گردد بهترین کار این است که در سامانه امور مالیاتی ثبت نام کنید تا درگیر مشکلات بعدی نشوید.

قانون مالیات کارتخوان سیار

در مورد مالیات دستگاه‌های پوز بسته به میزان درآمد و طبقه شغلی که از طرف سازمان امور مالیاتی مشخص می‌گردد مالیات محاسبه خواهد شد. شغلی‌هایی که درآمد ۵۰ میلیون تومان دارند شامل ۱۵ درصد مالیات هستند و مشاغلی که بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان درآمد دارند ۲۰ درصد و برای مشاغل بیش از ۱۰۰ میلیون تومان ۲۵ درصد مالیات مشخص می‌شود.

همان طور که مشاهده می‌کنید بین دستگاه کارتخوان سیار و ثابت تفاوتی وجود ندارد و چیزی که مهم است میزان تراکنش‌های انجام شده توسط دستگاه پوز است. از این رو تمام قوانینی که برای دستگاه‌های پوز ثابت وجود دارد برای دستگاه‌های پوز سیار نیز اعمال می‌شود.

اگر شما صاحب دستگاه پوز سیار هستید برای پرداخت مالیات کارتخوان باید مطابق با مراحل ذکر شده برای دستگاه‌های پوز ثابت عمل نمایید. برای این کار باید به سامانه امور مالیاتی وارد شوید و ثبت نام خود را انجام دهید. با دریافت کد شناسه یکتا که برای هر دستگاه پوز به صورت منحصر به فرد صادر می‌شود شما کار ثبت نام و اتصال به پرونده مالیاتی خود را به پایان رسانده‌اید. به این شکل درگیر مشکلات کتمان درآمد و جریمه‌های ناشی از این کار نخواهید شد.

کلام آخر

با توجه به مواردی که بیان شد لزوم ثبت نام برای مالیات کارتخوان کاملا مشخص شده است. تمام افرادی که مالک دستگاه کارتخوان هستند باید برای ثبت نام اقدام کنند. ثبت نام و دریافت کد کاری تخصصی است و بهتر است برای اینکه کار به درستی انجام شود از یک مشاور مالیاتی خبره کمک بگیرید. برای این کار ما به شما پیشنهاد می‌کنیم به موسسه پارستکس مراجعه کنید و از خدمات مالیاتی مشاوران برجسته این شرکت کمک بگیرید. اگر بخواهید کارهای ثبت نام و دریافت کد یکتا برای دستگاه کارتخوان شما توسط مشاوران مجموعه پارستکس در کوتاه‌ترین زمان ممکن انجام می‌گردد.

سوالات متداول

مالیات 50 میلیون کارتخوان چقدر است؟

وقتی شما به عنوان صاحب کسب و کار شروع به فعالیت می‌کنید و از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنید باید مالیات آن را پرداخت کنید. موضوعی که مهم است و باید بدانید این است که نرخ مالیات از صنفی به صنف دیگر متفاوت است. برای اینکه بتوان مالیات را محاسبه کرد می‌توان از دو روش استفاده کرد. یک روش استفاد از جدول اینتا کد است و روش دوم براساس مبلغ واریزی است. وقتی ضریب مالیاتی مرتبط با شغل خود را پیدا کردید می‌توانید مالیات خود را محاسبه کنید. اما در حالت کلی برای درآمد ۵۰ میلیون تومان ۱۵ درصد مالیات در نظر گرفته‌اند.

مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

برای کسانی که ۱۰۰ میلیون تومان تراکنش دارند میزان ۲۵ درصد مالیات در نظر گرفته شده است.

مالیات دستگاه کارتخوان سوپر مارکت چقدر است؟

برای سوپرمارکت‌ها هم محاسبه نرخ مالیات مانند موارد قبل است. برای مثال فرض کنید در سال ۵۰۰ میلیون تومان درآمد داشته‌اید. میزان هزینه‌ها را ۳۲۰ میلیون تومان فرض می‌کنیم. مبلغ باقی مانده سود شما است. از این مبلغ که برای مثال ۱۸۰ میلیون تومان است ۳۶ میلیون تومان معاف از مالیات در نظر گرفته می‌شود. از ۱۴۴ میلیون تومان باقی مانده ۵۰ میلیون تومان اول شامل ۱۵ درصد مالیات است. ۵۰ میلیون دوم ۲۰ درصد مالیات دارد و ۴۴ میلیون نهایی شامل ۲۵ درصد مالیات است.

آیا تمامی کسانی که دستگاه کارت‌خوان دارند، باید مالیات پرداخت کنند؟ دستگاه کارت‌خوان بدون مالیات هم داریم؟

هیچ دستگاه کارتخوانی نداریم که معاف از مالیات اعلام شود. اگر برخی از افراد اعلام می‌کنند که دستگاه کارتخوان معاف از مالیات دارند در حال شیادی هستند. اما بعضی از مشاغل تولیدی و خدماتی معاف از پرداخت مالیات هستند. بنابراین مشاغل معاف از مالیات داریم اما دستگاه معاف از مالیات خیر.

من چند سالی هست که دستگاه پوز دارم؛ تکلیف سال‌های قبل و مالیات آن‌ها چه می‌شود؟

یکی از مواردی که باید بدانید این است که اداره مالیات می‌تواند برای بررسی درآمد شما تا ۵ سال گذشته را مورد بررسی قرار دهد. اگر ثابت شود که شما درامدی داشته‌اید که کتمان کرده‌اید و یا با کد ملی شما خرید و فروشی انجام شده است که شما آن را به اداره مالیات اعلام نکرده‌اید و مصداق درآمد است مشمول مالیات می‌شود. در غیر این صورت موردی برای پرداخت مالیات ندارید.